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收到增值税红字发票账务如何处理?

对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。 1.收到红字票 借:原材料(红字) 借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字...

首先需要根据申请开红字发票通知书的通知单号开具红字发票,然后再利用红字发票将之前销售冲回;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。 增值税发票种类 我国全面推开营改增以后,纳税人常用的增值税发票包括: 增值税专用发票、增值税普通...

一、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理: 当票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理,应在收到的发票联和抵...

借:应收账款 3000(红字) 贷:主营业务收入 2564.1(红字) 应交税费-应交增值税(销项税)435.9(红字) 在做正确的蓝字发票 借:应收账款 3000 贷:主营业务收入 2564.1 应交税费-应交增值税(销项税)435.9 一红一蓝对冲了

已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理: (1)、销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额。 (2)、销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。 (3)、购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》...

一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下: 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下: 借:原材料/库存商品(红字...

一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下: 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下: 借:原材料/库存商品(红字...

取得红字发票,不用认证,只要将以前取得发票做的分录,冲减即可,不过进项税额做进项税额转出处理。 假设购买材料100,进项税额17 借 原材料 100 应交税费-应交增值税-进项税额 17 贷 应付账款 117 假设取得销售红字发票,将上面分录对冲即可:...

那张错的,已经错了,等到下个月的时候开红字发票,借:库存现金 xxx(红字) 贷:主营业务收入 XXX (红字) 应交税费-应交增值税-销项税XX(红字) 你这个既然又重新开了票,就要把这张重开的票做进账里面去。不然的话,你去税务局买发票的时候...

借:库存商品(红字) 应交税金-进项税额(红字) 贷:预付账款/应付账款(红字) 等收到货款后,借:银行存款 贷:预付账款/应付账款

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