www.qprq.net > 收到增值税红字发票账务如何处理?

收到增值税红字发票账务如何处理?

九天上仙人: 冲原来入帐时分录。 借:原材料(红字) 应交税金-增值税-进项税(红字) 贷:银行存款(红字) 这个如果是部分退货,处理方法还是和我说的一样

1、购货分录: 借:原材料 应交税费-增值税进项 贷:应付账款 2、红字发票冲账分录: 借:应付账款 贷:原材料 应交税费-进项税转出 扩展资料 销售方账务处理: 1、调整收入: 借:以前年度损益调整(收入) 贷:应付账款(或银行存款) 贷:应交税金--应交增...

已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。 开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做...

一、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理: 当票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理,应在收到的发票联和抵...

借:原材料(红字) 应交税费-应交增值税(进项税额)红字 贷:应付账款 (红字) 销售方 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:库存商品 贷:主营业务成本

取得红字发票,不用认证,只要将以前取得发票做的分录,冲减即可,不过进项税额做进项税额转出处理。 假设购买材料100,进项税额17 借 原材料 100 应交税费-应交增值税-进项税额 17 贷 应付账款 117 假设取得销售红字发票,将上面分录对冲即可:...

销售方要根据红字票的记账联,做收入与增值税销项税额的冲减。 红字发票也是财务人员在做账时候经常遇到的难题之一,碰到了红字发票,我们应该分清楚情况,再进行会计处理。 开票方已开具发票但尚未交付受票方,或已交付受票方但对方没...

红字进项发票涉及的进项税应该计入 应缴税费-应缴增值税(进项税转出)科目。 如果该涉及红字税金已在7月份的增值税申报时在申报表上已转出,只是账面未处理,可以按红字发票处理程序,在8月份凭证补记即可: 借:资产类科目 负数 贷:货币资金...

一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下: 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下: 借:原材料/库存商品(红字...

根据红字发票: 借:库存商品(原来进货做的科目) 原金额红字 贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出) 发票金额蓝字 贷:应付帐款 红字

网站地图

All rights reserved Powered by www.qprq.net

copyright ©right 2010-2021。
www.qprq.net内容来自网络,如有侵犯请联系客服。zhit325@qq.com