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收到增值税红字发票账务如何处理?

对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。 1.收到红字票 借:原材料(红字) 借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字...

一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下: 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下: 借:原材料/库存商品(红字...

根据申请开红字发票通知书的通知单号开具红字发票,红字发票就是把之前销售冲回;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。 1、红字发票会计分录: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费---应交增值税---销项税(红字) 2...

已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理: (1)、销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额。 (2)、销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。 (3)、购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》...

供应商开红字发票,我们如何做帐: 以前收到供应商的发票 借:库存商品-*** (蓝字) 借:应交税金-应交增值税-进项税 (蓝字) 贷:应付帐款-*** (蓝字) 2.收到供应商的红字发票后 借:库存商品-*** (红字) 借:应交税金-应交增值税-进项税...

借:应收账款 3000(红字) 贷:主营业务收入 2564.1(红字) 应交税费-应交增值税(销项税)435.9(红字) 在做正确的蓝字发票 借:应收账款 3000 贷:主营业务收入 2564.1 应交税费-应交增值税(销项税)435.9 一红一蓝对冲了

根据红字发票: 借:库存商品(原来进货做的科目) 原金额红字 贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出) 发票金额蓝字 贷:应付帐款 红字

红字进项发票涉及的进项税应该计入 应缴税费-应缴增值税(进项税转出)科目。 如果该涉及红字税金已在7月份的增值税申报时在申报表上已转出,只是账面未处理,可以按红字发票处理程序,在8月份凭证补记即可: 借:资产类科目 负数 贷:货币资金...

已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。 开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做...

我方当月申请开具红字发票,并在3月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。 我方在收到红字发票后的账务处理该怎么做: 借:xxxx (红字) 贷:应缴税费---应缴增值税--进项税额转出 ...

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